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Haushaltsnahe Dienstleistungen – Was kann ich absetzen?

Haushaltsnahe Dienstleistungen – Was kann ich absetzen?

Kosten vergessen, einer der häufigsten Fehler in der Steuererklärung – und die haushaltsnahen Dienstleistungen zählen wiederum zu den am häufigsten vergessenen Ausgaben. Wir helfen Ihnen dabei, Fehler in der Steuererklärung zu vermeiden, indem wir Ihnen gute Tipps zur Steuergestaltung geben. In diesem Artikel: haushaltsnahe Dienstleistungen. Unser 11880.com-Steuerberater-Ratgeber sagt Ihnen, was Sie zu dieser Ausgaben-Kategorie in der Steuererklärung dazuzählen und somit geltend machen dürfen.

Alles, was zu Hause von Dienstleistern gemacht wurde

putzen
© Tatomm - istockphotos.com –  Wir sagen Ihnen, welche Kosten bzw. Aufwendungen als haushaltsnahe Dienstleistung einzustufen sind.

Schauen Sie einmal in Ihre Nebenkostenabrechnung vom letzten Jahr. So erhalten Sie einen ersten Eindruck davon, für welche Kosten sie bisher voll aufgekommen sind, ohne dafür eine Steuerermäßigung zu erhalten. Mit Sicherheit sind einige Kosten dabei, die steuerlich absetzbar sind. Welche das sind, hängt im Wesentlichen davon ab, ob sie die folgende Definition erfüllen:

Definition haushaltsnahe Dienstleistungen

Wichtig bei den haushaltsnahen Dienstleistungen ist vor allem, dass die Aufgaben bei Ihnen zu Hause erledigt wurden, also im Haushalt. Noch konkreter ist damit das Gebäude gemeint, in dem Sie leben, wo Sie Ihren Wohnsitz haben. Das heißt, haushaltsnahe Dienstleistungen (zum Beispiel eine Haushaltshilfe) gelten nicht für den Zweitwohnsitz, die Wohnung des Lebenspartners oder Ihre vermieteten Objekte.

Viele Steuerpflichtige haben ein simples Problem: Sie gehen davon aus, dass sie bestimmte absetzbare Kosten hatten, sind sich aber nicht sicher, in welche Kostenkategorie sie diese Ausgaben einordnen müssen. Natürlich können haushaltsnahe Dienstleistungen nicht einfach bei den Sonderausgaben oder den Werbungskosten untergebracht werden, aber dafür gibt es ja die Kategorie haushaltsnahe Dienstleistungen für Arbeiten, die in Ihrem Zuhause erledigt wurden.

Was ist also „Zuhause“ im Sinne der haushaltsnahe Dienstleistungen?

Im Groben können Sie sich diese Orte merken:

  • Eigenes Haus, eigene Wohnung (Erstwohnsitz)
  • Ferienwohnung
  • Wohnraum der Kinder, falls Sie für diese noch Kindergeld beziehen, aber keine Miete zahlen
  • Pflege- oder Seniorenheim (wenn Sie dort dauerhaft leben)

Zählen Aufwendungen außerhalb des Grundstücks zum Haushalt?

Nicht nur in Haus und Garten werden Kosten fällig, auch für Dienstleistungen wie Straßen- und Gehwegreinigung oder für einen Winterdienst können Zahlungen in Rechnung gestellt werden. In solchen Fällen müssen zwei Voraussetzungen erfüllt sein, damit Sie diese Kosten steuerlich als haushaltsnahe Dienstleistung absetzen können.

Die erbrachte Tätigkeit…

  1. ... wird üblicherweise von Familienmitgliedern ausgeführt.
  2. ... steht im räumlichen Zusammenhang mit dem Haushalt und dient dem Haushalt.

Insbesondere Arbeiten, zu denen der Eigentümer oder Mieter gesetzlich verpflichtet ist (z. B. Schneeräumung), sind deshalb im vollen Umfang begünstigt – ganz unabhängig davon, ob der Dienstleister auf dem Privatgelände oder auf öffentlichem, fremdem Gelände tätig wird.

Was sind haushaltsnahe Dienstleistungen?

Jetzt wissen wir, wo die haushaltsnahen Dienstleistungen per Definition stattfinden. Bleibt nur noch zu beziffern, um welche Tätigkeiten es sich dabei handelt, denn nicht alles ist absetzbar.

Beispiele für Tätigkeiten bzw. Leistungen, die für haushaltsnahe Dienstleistungen berücksichtigt werden: 

  • kinder betreuung
    © KatarzynaBialasiewicz - istockphotos.com

    Kinderbetreuung durch eine Tagesmutter

  • Ambulante Kranken- oder Altenpflege bzw. Betreuung
  • Haus- oder Wohnungsputz
  • Fenster putzen
  • Essen kochen
  • Wartung und Reparaturen am eigenen Haus, sprich Handwerkerleistungen
  • Gartenpflege und Winterdienst auf Ihrem Grundstück
  • Nachträglicher Einbau eines Kamins oder Ofens

Aus diesen Tätigkeiten ergeben sich mögliche haushaltsnahe Dienstleister wie Tagesmütter, Hausmeister, Handwerker, Haushaltshilfen oder ambulante Pflegedienste.

Welche Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen?

Gut zu wissen ist nun, welche Kosten eigentlich genau von den haushaltsnahen Dienstleistungen abgesetzt werden können. Zunächst einmal: Sie müssen sich auf jeden Fall für die Tätigkeit des Dienstleisters eine ordentliche Rechnung ausstellen lassen, denn wie heißt es so schön unter Steuerberatern? Keine Buchung ohne Beleg.
Schauen Sie nun auf die Rechnung, können Sie davon folgende Bestandteile als Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen:

  • Kosten für An- und Abfahrt
  • Kosten für Maschinen
  • Arbeitslohn

Sagen Sie dem Dienstleister am besten so früh wie möglich, dass Sie hier eine detaillierte Kostenaufstellung wünschen. Nur so können Sie die Posten später auch passend in Ihre Steuererklärung übertragen. Insgesamt dürfen bis zu 20 % der Gesamtkosten für die haushaltsnahe Dienstleistung abgesetzt werden.

Dann sehen Sie nämlich gleich auch die Kosten, die Sie nicht als haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen dürfen:

  • Entsorgungsgebühren
  • Gebühren für Verwalter / Eigentümergemeinschaft
  • Materialkosten
  • Lieferkosten

Haushaltsnahe Dienstleistungen in die Steuererklärung eintragen

Bewahren Sie sämtliche Rechnungen für alle in Anspruch genommenen haushaltsnahen Dienstleistungen auf und addieren Sie die absetzbaren Kosten am Ende des Jahres. Den Gesamtbetrag tragen Sie in die entsprechende Zeile des Steuererklärungsdokumentes ein. Achtung, dabei gelten Höchstbeträge:

  • 450 € Basis / Minijobber: bis zu 510 €
  • Handwerker: 1.200 €
  • Vollzeitangestellte: 4.000 €


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